Bireysel Emeklilik Sistemi Nedir?
Bireysel Emeklilik Sistemi, size emeklilik döneminizde ek bir gelir sağlamayı amaçlayan özel bir emeklilik sistemidir. Emeklilik dönemi hedeflenerek kurgulanan bir yatırım ve tasarruf sistemi olduğu için kısa dönemli birikim yapmaya uygun değildir. Ayrıca sistem, vergi indirimleriyle uzun dönemli tasarruflarınızı da teşvik eder.
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde çalışma yaşamınız boyunca yapacağınız düzenli katkılar uzman portföy yöneticileri tarafından yönetilen büyük ölçekteki fonlarda değerlenirken diğer yatırım araçlarının çoğunun sahip olmadığı vergi avantajları ile emekliliğiniz için atabileceğiniz akıllı bir adıma dönüşür.
Sistem, mevcut Kamu Sosyal Güvenlik Kurumu’nun tamamlayıcısı olarak işlemektedir. Sosyal Güvenlik Kurumu’na bağlı olma ya da çalışma şartı aranmaz. Sisteme giriş gönüllülük esasına bağlıdır.
Kimler katılabilir?
Bireysel Emeklilik Sistemi`ne 18 yaşını aşmış, medeni haklarını kullanabilen herkes katılabilir.
Bireysel Emeklilik Sistemi'ne Nasıl Katılabilirsiniz?
Müşteri temsilciniz, sisteme girmek istediğinizde, emekliliğinize yönelik beklentilerinizi, ortalama gelir düzeyinizi, risk profilinizi, önceliklerinizi ve kişisel ihtiyaçlarınızı göz önüne alarak size en uygun teklifi hazırlar. Katkı paylarınız, emeklilik sözleşmesi teklif formunda seçmiş olduğunuz yatırım fonlarında yatırıma yönlendirilerek değerlendirilir.
Bireysel Emeklilik Sistemi’nden Nasıl Emekli Olurum?
Sistemden emekli olmak ve en yüksek vergi avantajından yararlanmak için en az 10 yıl (120 ay) düzenli katkı payı yatırmak ve 56 yaşını tamamlamak gerekir.
Emeklilik hakkını kazandığınızda, birikimlerinizi isterseniz düzenli gelir olarak, isterseniz toplu para olarak alabilirsiniz.
Sistemden istediğiniz zaman birikimlerinizi alarak ayrılabilirsiniz. Ancak emekliliğe hak kazanılmadan ayrılma durumunda vergi avantajınız azalacaktır.
Katılımcıların, vefat, maluliyet gibi zorunlu nedenlerle sistemden ayrılması durumunda, Bireysel Emeklilik Mevzuatı gereği katılımcıların toplam birikimi emeklilik hakkı kazanılmış gibi vergilendirilir.
Bireysel Emeklilik Sistemi'nde Vergi Avantajları Nelerdir?
Bireysel Emeklilik Sistemi, katılımcılarına 28.06.2001 kabul tarihli 10.07.2001 ve 24458 sayılı resmi gazetede yayımlanan 4697 no'lu Bazı Vergi Kanunlarında Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun uyarınca 3 aşamalı vergisel avantaj sağlamaktadır.
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde birikim yapmak vergi uygulamaları ile desteklenir. Sistemde hem katkı payı yatırma, hem yatırımın değerlenmesi, hem de maaş ya da toplu para alma dönemlerinde katılımcılara önemli vergi avantajları sunulur.
Katılımcıların sistemde kaldığı süre ile bağlantılı olarak sistemden çıkışları farklı vergi uygulamalarını beraberinde getirir.
Katkı payı yatırılması aşamasındaki vergi avantajları:
- A) Ücretliler için: Katkı paylarınınızı, yatırılan ayda elde edilen ücretin %10'unu ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla gelir vergisi matrahından indirebilirsiniz. Bu avantajınızı kullanmak için ödeme belgenizi çalıştığınız iş yerinin muhasebe bölümüne vermeniz yeterlidir.
- B)İşverenler için: Eğer işverenseniz ve çalışanınızın bireysel emeklilik hesabına katkıda bulunuyorsanız, çalışanınız adına yatıracağınız katkı payı tutarının çalışanın brüt maaşının %10'una kadar olan kısmını ve yıllık bazda asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla gider olarak gösterebilirsiniz.
- C)Beyana tabi gelir vergisi mükellefleri için: Yıllık beyannameye tabi iseniz ; gelirlerinizin %10'unu ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak şartıyla, Bireysel Emeklilik Sistemi'ne yatırdığınız katkı paylarının toplamını, katkı tutarlarının gelirin elde edildiği yılda yatırılmış olması şartıyla vergi matrahından indirebilirsiniz.. Bu avantajınızı kullanmak için ödeme belgenizi muhasebecinize vermeniz yeterlidir.
Birikimlerinizin değerlendirilmesi aşamasındaki vergi avantajları:
- Bireysel Emeklilik Sistemi’de katılımcıların katkı paylarının değerlendirildiği emeklilik yatırım fonlarının kazançları, kurumlar vergisinden muaf tutulmuştur.
Emeklilik gelirinin ödenmesi aşamasında vergi avantajları:
Elde edilen gelirler, menkul sermaye iradı olarak nitelendirilir ve Gelir Vergisi Kanunu'nca stopaja tabi tutulur.
- A) Emeklilik hakkı kazanarak ayrılmanız durumunda ogüne kadar yaptığınız toplam birikiminizin %25’i gelir vergisinden muaf tutularak kalan %75’lik kısıma %5 stopaj uygulanacaktır. (Toplam birikiminizin %3,75’i)
- B) Emeklilik hakkı kazanmadan ayrılmanız durumunda;
Asgari 10 yıl sistemde kalmanız durumunda, toplam birikiminiz üzerine %10 stopaj uygulanacaktır.
10 yıldan daha kısa bir süre sistemde kalmanız durumunda ise toplam birikiminiz üzerine %15 stopaj uygulanacaktır.
Vefat veya maluliyet durumunda yapılacak ödemelerin %25’i gelir vergisinden muaftır. Kalan miktar üzerinden %5 stopaj yapılacaktır.
İster Arayın, ister form doldurun.
Detaylı Bilgi için www.ykemeklilik.com
